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美国超级富豪们是如何避税的

彭于晏 彭于晏 发表于2025-01-23 20:18:45 浏览2 评论0

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超级富豪如何合法避税？ProPublica 披露惊人税务数据

ProPublica 披露了从未公开的税务数据，这些数据揭示了美国最富有阶层的税收真相，令人震撼。
2007 年，Jeff Bezos 彼时已是亿万富翁，如今更是稳坐全球首富之位，然而这一年他竟未缴纳一分钱联邦所得税。同样的情况在 2011 年再次上演。2018 年，特斯拉创始人 Elon Musk，这位全球排名第二的富豪，也成功实现零联邦所得税缴纳。
近年来，Michael Bloomberg 也达成了类似 “成就”。亿万富翁投资者 Carl Icahn 有过两次这样的经历，George Soros 更是连续三年未缴纳所得税。
ProPublica 获取了一份来自美国国税局（IRS）的庞大数据，该数据涵盖数千名美国最富有人士长达 15 年以上的税务申报记录。这些数据首次深度揭示了美国商业巨头们的财务状况，其中包括 Warren Buffett、Bill Gates、Rupert Murdoch 和 Mark Zuckerberg 等知名富豪。这些记录不仅呈现了他们的收入与纳税额，还涵盖投资、股票交易、赌博收益，甚至审计结果。
这些数据彻底打破了美国税收系统的核心神话 —— 每个人都公平纳税，且最富有的人缴税最多。事实上，这些超级富豪完全合法地缴纳了与其财富增长相比微不足道的税额。
大多数美国人依靠工资维持生活，财富积累有限，缴纳的联邦所得税比例随着收入增加而提高。近年来，普通美国家庭年收入约为 7 万美元，联邦税率为 14%。而今年，对年收入超过 62.83 万美元的夫妻征收的最高税率达到 37%。
但 ProPublica 的机密数据显示，超级富豪们巧妙地绕过了这一税收系统。

财富的秘密武器：避税策略

美国的亿万富翁们运用着普通人难以触及的避税策略。他们的财富主要源于资产（如股票和房地产）的迅速升值。然而，根据美国法律，这些升值部分在资产未出售前，并不被算作应税收入。
为了揭示超级富豪的真实税收状况，ProPublica 进行了前所未有的分析，对比了全美最富有的 25 人每年缴纳的税额与他们在同一时期财富的增长情况。
数据显示，这 25 人在 2014 年至 2018 年间，财富总增长达 4010 亿美元，而他们在这五年间缴纳的联邦所得税总额仅为 136 亿美元，实际税率仅为 3.4%。
相比之下，中产阶级的税务负担有着天壤之别。例如，40 岁左右的普通家庭主要收入来自工资。从 2014 年至 2018 年，这类家庭的净资产平均增加了 6.5 万美元，主要得益于房产升值。但同期，他们的纳税金额几乎与此持平，五年间缴税接近 6.2 万美元。

聚焦超级富豪：以 Warren Buffett 为例

在最富有的 25 人中，避税程度最为惊人的当属 Warren Buffett。这或许令人感到意外，毕竟他一直公开支持对富人征收更高的税率。根据 Forbes 数据，从 2014 年至 2018 年，Buffett 的财富增加了 243 亿美元，而他缴纳的税款仅为 2370 万美元，实际税率低至 0.1%。

美国超级富豪们是如何避税的

在未来几个月，ProPublica 将借助手头的 IRS 数据，深入剖析超级富豪如何避税、利用税收漏洞，以及如何避开联邦审计。专家们早已熟知美国富人税负较低的基本情况，普通民众也对此心存疑虑，但一直鲜有关于个人的具体信息公开。
ProPublica 决定披露部分美国最富有阶层的税务信息，因为只有通过具体事例，公众才能真正理解国家税收体系的实际运作。
例如，2007 年，Bezos 在未缴纳联邦所得税的那一年，他的财富暴增了 38 亿美元。这一年，他申报了 4600 万美元收入，通过利用投资损失和各种扣除项目，成功抵消了所有所得，甚至还领取了 4000 美元的子女税收抵免。
从 2006 年至 2018 年，Bezos 的财富增加了 1270 亿美元，但他申报的总收入为 65 亿美元，缴纳的联邦所得税总额为 14 亿美元。这一数额看似庞大，但仅占其财富增长的 1.1%。
揭示税收真相是理解社会公平的关键。这些数字背后隐藏的，不仅仅是税率问题，更是财富与权力如何塑造规则的真相。


美国超级富豪们常用的避税手段如下：

利用资产类型与持有方式避税

  • 大量持有不动产和股票：美国富豪往往将财产转化为公司股票、房地产等资产，因为这类资产在未变现时，其增值收益不属于应纳税收入。只要不卖出变现，就无需缴纳资本利得税等。

  • 抵押资产借债：富豪们把自己的资产或投资品用作抵押，从银行获取低息贷款，以此维持日常生活开销。贷款无需缴纳税款，也无需在税表上申报，如此一来，便避免了因出售资产获利而产生的纳税义务。

运用税收抵免与扣除政策避税

  • 慈善捐赠：向慈善机构捐赠可获得税收抵免或扣除。富豪们通常会成立私人慈善基金会，或者向捐赠者建议基金捐赠大量资产。这些捐赠不仅能减少所得税账单，还可将捐赠的股票等转化为免税的慈善捐赠。与此同时，富豪们还能对基金的资金用途提出建议，甚至安排子女参与基金管理。

  • 利用其他扣除项目：通过寻找税法中允许列支的各种扣除项目，例如投资于机会区（Opportunity Zone）项目，投资低收入社区，以此递延资本利得，达到减少当期纳税的目的。

通过遗产与信托规划避税

  • 不可撤销信托：设立不可撤销信托，并将大量资产转入其中。这种信托一旦设立，便无法被撤销或修改。信托内的资产能够按照设定的方式传承给后代，且不计入遗产范围，从而规避遗产税。此外，还可利用联邦赠与税的漏洞，使信托资产增值部分无需缴纳赠与税。

  • 赠与人保留年金信托（GRATs）：捐赠人在一定期限内保留对信托资产的控制权，并在此期间获得固定年金收益。期限结束后，信托内的资产自动传承给指定受益人，信托期间内资产增值部分无需缴纳遗产税和赠与税。

  • 王朝信托：能够让家族财富一代接一代地传递，在每次传承时无需缴纳遗产税，实现财富的长期免税传承。

利用税收政策差异和海外账户避税

  • 利用地区税收政策差异：美国不同州之间税收政策存在差异，部分州所得税、财产税等税率较低，甚至没有某些税种。富豪们会选择在这些低税州注册公司、持有资产或设立信托等。

  • 设立海外账户和离岸公司：在一些低税或免税的国家和地区设立离岸账户或公司，将资产转移到这些地方，利用当地的税收优惠政策避税。这些资产的收益在海外积累，只要不汇回美国，就无需在美国纳税。


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